记者注意到，本次深交所对晶宇(yǔ)环境开出 的“资(zī)格罚”罚单(dān)，为深(shēn)市注册制下首单对IPO项目发行人给予(yǔ)暂不接受文件的纪律处分。

据介绍，近日，深交所(suǒ)发布《深圳证(zhèng)券交易所(suǒ)股票发行上市审核(hé)业务指引(yǐn)第4号——现场督导(2024年修订)》，明(míng)确对提(tí)起督(dū)导的项目(mù)均(jūn)实施
“一(yī)督到底”，当前也正在(zài)抓紧推进对多(duō)个现场督 导、检查撤回项目的监管(guǎn)处理，加大自(zì)律监管惩戒力(lì)度，进一步强化“申(shēn)报即担(dān)责”，压紧压实市场主体(tǐ)各方责任。

从源头提高(gāo)拟上市企(qǐ)业申报质量

日前，国务院(yuàn)印发的(de)《关于加强监管防范风(fēng)险推动资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的若干意(yì)见》，提(tí)出严把发行上市准(zhǔn)入关，强调要进一步(bù)压实发行人(rén)第一责任和中介机构“看门人”责(zé)任(rèn)。

市(shì)场分析人士指出，注册(cè)制下，全面从严加强发行审核监管，推动(dòng)拟上市企业(yè)及“关键少数”增强(qiáng)诚信自律法治意识，压实其对发行申请文件特别是经营财务(wù)等方(fāng)面信(xìn)息披露真实准确的第一(yī)责任，是从源头提高拟上市企业申报质量的关键。

深交所披露的文件显示，因晶宇环境及其实际控制人、董事、监事(shì)刻意隐瞒与(yǔ)投资方(fāng)签署的对赌协议，未在(zài)审核问询回(huí)复中如实(shí)说明主要关联方相关信息，在现(xiàn)场督(dū)导(dǎo)过程中未按照督导组的要(yào)求及时、完整提供相关材料，深交所对晶宇环境予以(yǐ)三年不(bù)接(jiē)受其提交(jiāo)的发(fā)行上市(shì)申请文(wén)件(jiàn)的纪律 处分并处公开谴(qiǎn)责；对违规行为负有(yǒu)直接责任的4名(míng)股(gǔ)东予以公开谴(qiǎn)责；对核查把关不到位的保荐人、律所、会计师事(shì)务所及其相关签字(zì)人员予以通报批评、书面警示。

值得注(zhù)意的是，本次深交所对晶 宇环(huán)境开出的
“资格罚”罚单，为深市注(zhù)册制下首单对IPO项(xiàng)目发行人给予 暂不接受文件的纪律处分。

“精准问责”严防“带病(bìng)闯关” 首例IPO“资格罚”！深交所：这家公司三年不接受其上市申请p>

记者观察到，在本次纪律处分过程中，呈现了(le)三个特点：

紧盯“关键少数”和直接责(zé)任人(rén)员。本次对于公司与直(zhí)接责任主体实施“双罚”，主要是实(shí)际控制(zhì)人、董事、监事这些“关键少(shǎo)数”作为(wèi)对(duì)赌(dǔ)协议的签署方，在中介机(jī)构尽职调查(chá)过程中明确被问询是否存在对赌协议的情况下，刻(kè)意隐(yǐn)瞒签署的对赌协(xié)议、未如实配合中介机构的核查工作。

“发行人的控股股东、实际(jì)控制人、董监高等(děng)‘关(guān)键少数’，应当如实配合
中介机构开展尽(jǐn)职调(diào)查和其他相关工(gōng)作，这(zhè)是 审核规(guī)则(zé)的明确要(yào)求，也是注册制下拟上市企业必须遵守的硬
约束。对(duì)于刻意隐瞒导(dǎo)致信息披露违(wéi)规的直接责任人员，交易所将依法 依规采取严厉的监管措施，将(jiāng)责任落到个人、监管落到实处。”深交所负责人指出。

严厉打击屡罚屡犯(fàn)和严重不诚(chéng)信行(xíng)为。隐瞒抽(chōu)屉对赌协议、代持协议(yì)，是发行上市审核领域常犯的老问题(tí)。虽然相关业务(wù)规则对此已有明确的(de)披露要求(qiú)，但仍有(yǒu)企(qǐ)业选择(zé)“瞒而不报”，导致在审核过程中遭投诉举报而打(dǎ)“退堂鼓”，或者在上市后遭起诉“曝光”进而影响公司经营发展。这些反复犯的老问题，反(fǎn)映出拟(nǐ)上市企业的诚信自律法治意识、内部控制的有(yǒu)效性等还需要进一(yī)步增强。

针对晶
宇环境主要(yào)股东刻意隐瞒抽屉对赌协(xié)议事项、未按照督导组要求及时完整(zhěng)提供相关(guān)材(cái)料等反复犯的老问题、严重不诚信的(de)行为，深交所加大了自律监管惩处的力度，予(yǔ)以“三年不接受发行人提交的上市申请文件”的“资格罚”和公开谴责(zé)，体现了深交所(suǒ)“严监(jiān)严管”和越往(wǎng)后越严的监管导
向。

强化“申报即担责”，严防“一(yī)督就撤”“带病闯关”。晶宇环境经历深交所现场督导后撤回上市申请，但仍收到了罚单，并(bìng)且保(bǎo)荐人、律师、会计(jì)师等中介机构和
多名责任(rèn)人员被(bèi)“双罚”，体现了深交所严惩“一督就(jiù)撤”“带
病闯关”的监管(guǎn)导向。

据深交(jiāo)所有关负责人介绍，深交所将(jiāng)严格落实监(jiān)管“长牙带刺”、有
棱有角的要求，在全面(miàn)强化监管(guǎn)、增强监管有效性的(de)同(tóng)时 ，区分不同违规主体的责任，着力通过“精准(zhǔn)问责”，压实拟上(shàng)市企业及“关键少数”的信息披露责任、中(zhōng)介机(jī)构的核查把(bǎ)关责任，促进(jìn)市(shì)场(chǎng)各方真(zhēn)正(zhèng)归位尽责。

责编：李丹

校(xiào)对：李凌锋

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