巨额资金被占用！追问来了

退(tuì)市新规虽处于意见征求阶段，但其效力已(yǐ)逐(zhú)渐显现。近日，ST摩登就因控股股东占款问题收到深交所的关注函，深交所引用《深圳证券交易所股票上市(shì)规则（2024年修订征(zhēng)求意(yì)见稿）》（以下简称“意(yì)见稿”）中“占款2亿(yì)+占净资产30%以上(shàng)”的退市新规，要求公司说(shuō)明情况。

大股东占资恐触发退市新规

4月17日，有(yǒu)投资(zī)者(zhě)在互动易平台咨询ST摩登，根据证监会《关于严格执行退市制度的意见》，公司是否存在(zài)退(tuì)市风险。对此公司回(huí)复称(chēng)，“公司(sī)目前经营正常，暂未有退市风险(xiǎn)，新规亦处于征求(qiú)意见阶段，公司将持续关注。”

ST摩登的回复一出，公司的股(gǔ)价随即出现异动(dòng)。一改连续(xù)跌停的趋(qū)势(shì)，4月18日、19日，公司股票价格连续两天涨停。

一面是异动的股价，另一面是(shì)公司巨额资金被(bèi)占用。2023年半(bàn)年报显示，公司(sī)控股股东(dōng)广州瑞丰集团(tuán)股份有(yǒu)限公司（以下简称“瑞丰集团”）占用公(gōng)司资金余额2.42亿元，约占公司(sī)2022年经审计净资产的(de)47.82%。

该事项早在2017年就已(yǐ)经发生，且长期未得到解决。公司2020年5月8日(rì)披露巨额资金被占用！追问来了的《关于新发现控股股东资金占用的提示(shì)性公(gōng)告》显示，瑞丰集团自2017年9月起开始占(zhàn)用(yòng)公司(sī)资金(jīn)。2023年7月(yuè)，公司公告称，瑞丰集团因严重资不抵债(zhài)被法院宣告破产(chǎn)。2023年11月，中证中小投资者服务中心对瑞丰集团及公(gōng)司实际控制人提起代位诉讼(sòng)且取得一审胜诉。截至目前，公司未披露过(guò)瑞丰集(jí)团及实际控制人偿(cháng)还占用资金的进展。

这(zhè)也成为深交所关注的重点。证监(jiān)会《关(guān)于严(yán)格执行退市制度的意(yì)见》明确提出上市公司内控失效(xiào)，出(chū)现大股东大额占(zhàn)用资金且不整改(gǎi)的，在强制(zhì)退市(shì)中予以考虑(lǜ)。而深交所在关注函(hán)中就引用了有(yǒu)关大(dà)股东占款(kuǎn)可(kě)能导致退(tuì)市的条款进行(xíng)追问。

深交所(suǒ)意见稿第九章第四节显示，上市公司被控股股东或(huò)控股股东(dōng)关联人非(fēi)经营性占(zhàn)用资金余额达到2亿元以上或者占公司最近一期经审计净(jìng)资产绝(jué)对值的30%以(yǐ)上，被中国证监会(huì)责令改正但未在要求期限内完成整改的，公司股票予以停牌，在停牌后2个月内仍未整改的，实(shí)施退市(shì)风(fēng)险警示，此后(hòu)2个月再未完成整改(gǎi)的，公司股票(piào)终(zhōng)止上(shàng)市。

基于此，深交所要求公司说(shuō)明是否触及了上述情形，公司追偿占款的成效，占款能否在规则正式(shì)发布前全部偿还完毕。待规则发布后，公司是否存在退市风(fēng)险，公司(sī)所(suǒ)称“暂未有退市风险(xiǎn)”是否有充足依据，互动易回复内容是否完整，是否存在误导性陈述。

同时(shí)，深交所还(hái)要求(qiú)公司结合本次股票上市规则修订情况，逐项梳理公司可(kě)能触及的被实施退市(shì)风险警示或退市的情形。说明瑞丰集(jí)团及其关联人、公司实际控制人是否正在筹措资金偿还占款，以及具体筹措方式；公司正在或者计划采取哪些措施追(zhuī)回占款，完善内(nèi)部治(zhì)理(lǐ)，以切实保护公司及广(guǎng)大中小投资者合法权(quán)益。

多重退市风险(xiǎn)叠加隐患重重

事实上，除了可能触及“占款红线”，ST摩登还(hái)存在其他退(tuì)市(shì)风险隐患。就在近期连续两日涨停前，公司股票已经连续4日跌停，股票收盘价格一(yī)度到达1.25元，接近“面值退市(shì)”红线。根据现行(xíng)规(guī)则，连续二十个交易日的每日股票收盘价均低于1元将(jiāng)终止上市。而对于(yú)公司股价的异动，深交所也进行了重点关(guān)注，要求公司自查(chá)说明(míng)是否存在通过互动易误导性陈(chén)述拉抬股价(jià)，规避股价连续低(dī)于1元的交易类(lèi)退市情形。

除了“面值退(tuì)市(shì)”，公司距离(lí)退(tuì)市新规的“市值退市”的指标也较为接近。意(yì)见稿将连续二十个(gè)交易(yì)日股票收盘总市值退市标准，从低于3亿元提升至低于5亿元，而ST摩登目前巨额资金被占用！追问来了的总市值刚过9亿元，距离这一红线已不再遥(yáo)远。

此外，公司还面临规范类退市的风险。因为2022年公司被出(chū)具无法表示意见的(de)内部控制审计报告，公司被叠加实施“其他风险(xiǎn)警示(shì)”。根据意(yì)见稿，连续两个会计(jì)年度财务报告内部控(kòng)制被出具无法表示意见或(huò)者否定(dìng)意见的审计报告(gào)的将会被退市，如若2023年公司内部控制审计报告再出现问题，将面临退市。

不仅如此，近期ST摩登及(jí)相关当(dāng)事人还收到广东证监局下发的《行政(zhèng)处罚事(shì)前告知书》。经查明(míng)，ST摩登涉嫌信息披露违法违规，事实主要包括三方面。一是2021年年报存在虚假记载。二是ST摩登未及(jí)时披露股权投(tóu)资(zī)重大损失。三是(shì)未(wèi)按期披(pī)露2022年年(nián)度报告。广东证监局(jú)拟决定对ST摩登给予警告，并处以580万(wàn)元罚款；对时任董事(shì)长、总(zǒng)经理、代(dài)财务总监林毅(yì)超，时(shí)任董事、副总经理魏勇，时任董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、董秘(mì)翁文芳，时任独立董事陈凯敏四人给予警告，并处以不同数(shù)额罚款，合计为540万元。

多重风险加剧背景下(xià)，公司的业绩也面临连续(xù)亏损(sǔn)。根据(jù)公(gōng)司发布的2023年度业绩预(yù)告(gào)，公(gōng)司2023年将继续亏损，预计实现归(guī)属于上市公司股东的净(jìng)利润-1.06亿(yì)元至-7048万元。对于深交所关注函中的诸多事项及公司的生产经营(yíng)问题，记者已向ST摩(mó)登(dēng)发去采访函，截至记者发稿前尚未(wèi)得到公司的回复。

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