破解个人养老金“参与壁垒”

孟珂(kē)

最近跟朋友聊起了个人养老(lǎo)金，她提醒，如果已经开通账户并已经在2023年存入个(gè)人养老金(jīn)，在进(jìn)行个
人所(suǒ)得税个人 汇算清缴时，记得(dé)选(xuǎn)择相应的选项(xiàng)，能抵个税。

作为我(wǒ)国养(yǎng)老 保(bǎo)险体系“第三(sān)支柱(zhù)”的重要制度设 计，个人(rén)养老金 制度于2022年(nián)11月份在36个(gè)城市（地(dì)区）先(xiān)行启动实施。今年(nián)1月份，人力资源和社(shè)会保障部表示，个人养老金制度运行平稳，将推(tuī)进全面实施(shī)这一制度。

我国多层次养老保险破解个人养老金“参与壁垒”体系主(zhǔ)要包括(kuò)三个支柱：第一支柱是基本养老保险；第二
支柱是(shì)企业年金和职业年金；第三支柱是个人养老金，同时还包括其他 个人商业养老金融业务。

目前，我国的基本养老保险(xiǎn)制度主要(yào)采用现收现付(fù)模式，即通过在职年轻一代的 缴费，来支付(fù)已退休一代(dài)的(de)养老金。随着退休人(rén)口比例持续上升而在职人口比例不(bù)断下(xià)降，这一制度面(miàn)临着巨大的挑战。

从结余情况(kuàng)来看，人社部数据显示，截至3月底(dǐ)，我国第一支柱累计结余规模8.6万亿元；截 至2023年年底(dǐ)，第二支柱规模5.75万亿元（3.19万亿元企(qǐ)业年金和2.56万亿元(yuán)职(zhí)业(yè)年金）。Wind数(shù)据显示，截至目前，第三支(zhī)柱养老目标基金(jīn)产品规模854亿元。第一支柱承担了主要保障责任，但支出(chū)压力日(rì)益加大。如何让老百(bǎi)姓(xìng)的“钱袋子”实现保值增值，是迫切需(xū)要解(jiě)决的问题。

今年《政(zhèng)府工(gōng)作报告》提出，在全国实施个(gè)人养老金制度(dù)，积极发展 第三支柱养老保险。从目前个人养老金(jīn)制(zhì)度(dù)运行两周年的(de)情况来看(kàn)，已有超5000万人开立
个人养(yǎng)老金(jīn)账户，但“开户(hù)热缴存冷”成为一个(gè)不容忽视的现象。特别是个人养(yǎng)老金针对年轻(qīng)人的吸 引力较低(dī)，税收激励也显得有限。

如何破解个人养(yǎng)老金的(de)“参
与(yǔ)壁垒”？笔者认为，为满足投资者的多样化需求，应从制度和金融机构两方面寻找解(jiě)决方案。

从制度方面来看，现
行的税收优惠政策多针对高收入群体，而对于收入较低(dī)或中等的(de)投(tóu)资者(zhě)来说，激励作(zuò)用相(xiāng)对有(yǒu)限。建议完善税(shuì)收激励政策，一方面，设置阶(jiē)梯式税(shuì)收优惠，另一方面(miàn)，对于个人养(yǎng)老
金的投资收益部分(fēn)制定更为优惠的税收制度。

同时，当前个人养老金账户的资金提取
条件较为严格，这在一(yī)定程度上(shàng)限制(zhì)了投资者的参与意愿。建议适度提高养老金制度的灵活性和便利性。

从金融机构角度来(lái)看，应当(dāng)在产品和(hé)服务上下(xià)足功夫。首先应根据投资人年龄和风破解个人养老金“参与壁垒”le='color: #ff0000; line-height: 24px;'>破解个人养老金“参与壁垒”险承受能力提供(gōng)不同的产品，例如(rú)，对即将退休人群提供较低风险的保(bǎo)险型(xíng)产品(pǐn)；对年轻投资者(zhě)可以适当承担更高风险的产品，以期获得更高的(de)回报。其次，当(dāng)加强宣传教(jiào)育，普及个(gè)人养老金制度知识，提升群众的风险(xiǎn)意识和投资能力。

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