摘牌了
也要罚！这家前A股公司收罚单

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　　已从A股市场摘牌的鼎龙文化收罚(fá)单。

　　广东证监局9月11日披露的一份(fèn)行政处(chù)罚决定书显示，因虚增存货、营业收(shōu)入(rù)及利润，导致披露的2021年(nián)年度报(bào)告、2022年半年度(dù)报告存在虚假记载，广东证监(jiān)局对鼎龙文化及(jí)有关当事人给予警告，并(bìng)处以罚款 。

　　值得注意的是，鼎龙文化是一家已从A股市场退市的公司，已于(yú)9月 5日从深交所(suǒ)摘牌。

　　广东证监(jiān)局对鼎龙股(gǔ)份开出罚单

　　广东证监局9月11日披露的行政处罚决定书显示，寻甸金林为鼎龙文(wén)化控(kòng)股子(zi)公司中钛科技的(de)子公司。2021年(nián)，寻(xún)甸金林虚增钛精矿产量约2.3万(wàn)吨(dūn)，并将前(qián)述虚增的钛精矿经由云南玖迈商贸有限公司(sī)、开远市(shì)德(dé)晟商贸有限(xiàn)公(gōng)司销售给富民龙腾钛业有限责任公 司（以下简称“龙腾钛业”）、云(yún)南铜业（集团）钛业有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称“云铜钛业”）。上述(shù)交易标(biāo)的钛精(jīng)矿未实际生产，货物(wù)未实际交付，销售合同(tóng)未实(shí)际(jì)执行，相
关经济利益未流入(rù)企业，不
符合《企业会计准则第14号——收入》有关收入确认要求。

　　行政处罚决定书认为，鼎龙文化将(jiāng)上述虚(xū)增的存货、营业(yè)收入及利润纳入合并财务报表范围，导致其披露的2021年年度 报告、2022年半年(nián)度报告存在虚假记载。其中，2021年度虚(xū)增存货(huò)约958.08万元，虚增利润总额约214.72万元，占(zhàn)当期披露利润总额的16.30%；2022年(nián)上半年虚增(zēng)营业收入4577.87万元、虚增利润总额3790.35万元，分(fēn)别占当期披露营业收(shōu)入和(hé)利润总额绝对值
的19.72%、64.10%。

　　2023年4月，鼎龙文化发布《关于前期会计差错更
正的公告》，对2021年(nián)年(nián)度报告、2022年半年度报告进行了更正调(diào)整。

　　行政处罚决定书认为，鼎龙文化公告的2021年年度报告、2022年半年度报(bào)告存在虚假记载(zài)，违反(fǎn)《证(zhèng)券法》第七十八条第二款、第七十(shí)九条的规定，构成《证券法》第一百九十(shí)七(qī)条(tiáo)第二款所述违法行为(wèi)。

　　行政处罚决定书指出(chū)， 鼎龙文化涉案期间有关(guān)董事、监事、高级管理人员违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，构(gòu)成(chéng)《证券法(fǎ)》第一百九十七条(tiáo)第二款所述“直接(jiē)负责(zé)的主管人员和(hé)其他直接(jiē)责(zé)任人员(yuán)”。

　　其中，龙某勤作(zuò)为鼎龙文化时(shí)任董事长、总经理，主持鼎龙文化全面工作，负责(zé)公司日常(cháng)经(jīng)营管理，同时担任中钛科技时任董事，以及龙(lóng)腾钛业时任董事、云铜钛业时任(rèn)董事，未(wèi)勤勉尽责，是(shì)对鼎龙(lóng)文化上述信息披露违法行(xíng)为直接负责的(de)主管
人员。

　　方某坡作为鼎龙(lóng)文化时任董(dǒng)事
以及中钛科技董事长，全面负责中钛科技的经营管(guǎn)理，同时(shí)担任(rèn)龙腾(téng)钛业时任(rèn)董事长、云铜钛业时任董事长(zhǎng)，未勤勉尽责，是(shì)对鼎(dǐng)龙文化上述信息披露违法行为直(zhí)接负责的主管人员。

　　王某平作(zuò)为鼎龙文(wén)化时任董事会秘书、副总经理、代财务(wù)总监，主管信息披露工作(zuò)，部分涉案期(qī)间代行统筹财(cái)务管理(lǐ)工作，同时担(dān)任中钛科技
时任董(dǒng)事，以及云铜钛业时任董事，未勤勉尽责(zé)，是(shì)鼎龙文化上述信(xìn)息披露违法违规的其(qí)他直(zhí)接责任人员。

　　张(zhāng)某龙
作为中钛科技时任财务总监、鼎龙文化(huà)时任投资总监、会(huì)计机构负责人，主管(guǎn)中钛科技的会计工(gōng)作，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是鼎龙文化上(shàng)述信
息披露违法违规(guī)的(de)其(qí)他直(zhí)接责任人员。

　　刘(liú)某作为寻甸金林时(shí)任总经理，负责寻甸金林(lín)的(de)日常生(shēng)产管理，主持寻甸(diān)金林钛精矿(kuàng)的生产事宜，签署寻甸(diān)金林生产报表等生(shēng)产相关文件，参与审核涉案钛精矿销售业务文件，是鼎龙文化上述信息披露违法违规的其他直接(jiē)责任人员。

　　综(zōng)合考(kǎo)虑本案违法行为(wèi)持续时间、当(dāng)事人积极配合调查及提供材料、公司已追(zhuī)溯调(diào)整相关财务数据等(děng)情况，根(gēn)据当事人违(wéi)法行为的事实、性质、情节及社(shè)会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，广东证监(jiān)局决定：

　　一、对鼎龙文化股份有限公司给(gěi)予警(jǐng)告，并处以500万元罚款；

　　二、对龙某勤、方某坡给予警告，并分别处以150万元罚款 ；

　　三、对王某平给(gěi)予警告，并处以80万元罚款；

　　四、对张某龙、刘某给予警告，并分(fēn)别处(chù)以60万元罚款。

　　9月11日晚间，鼎龙文化也发布(bù)公告，对上述处罚事项进行了确认。对于(yú)处罚对公司的影(yǐng)响(xiǎng)，鼎龙文化(huà)表示，截至(zhì)本公告披露日，公司生产经(jīng)营(yíng)情况正常。该处罚未对公司生产经营产生重(zhòng)大不利(lì)影响。鉴(jiàn)于公司被处以(yǐ)500万(wàn)元罚款(kuǎn)，该处罚将对财务方面产生一定负(fù)面影响。

　　在应对措施(shī)及整改方面，公司称，针对《行政处罚决定书》涉及的存货及(jí)营业收入(rù)虚(xū)增问题，公司已于(yú)2023年4月29日在巨潮资讯网披露了(le)《关于前期会计差错更正的公告》及更正(zhèng)后的(de)相关(guān)定(dìng)期报告，对相关期间的(de)财务报告数据进行了更正调整。

　　鼎(dǐng)龙文化表示，公司对于本次行政处罚涉及事项给公司带来的负(fù)面影响深表歉意，并将引以为戒，要求公司及有关子公司相关人员认真吸取经(jīng)验教训，加强对相关法(fǎ)律法(fǎ)规、信息披(pī)露(lù)规则及企业会计准则的学习，进一步强化内部治理的规范性(xìng)和有效性，加(jiā)强关(guān)键业务环节管理(lǐ)，提升(shēng)财务核算水平(píng)，切实提高公司整体规范运作水平和信息披露质量，维(wéi)护公司及全(quán)体股东利益，促进公司健康、稳定(dìng)、可持续(xù)发展(zhǎn)。

　　公(gōng)司(sī)不久前刚(gāng)从A股市场退(tuì)市

　　值得注(zhù)意的是(shì)，鼎龙文(wén)化(huà)是一家已从A股(gǔ)市场退(tuì)市的公司。

　　今年8月(yuè)份，鼎龙文化发布关(guān)于收到
股票终(zhōng)止上市决定的公告(gào)。公告显示，因公司股票在2024年6月19日至2024年7月16日期间，通过深交所交易系统连续二十个交易日的(de)每日股票收盘价均低于1元，触及深交所《股票上市(shì)规则
（2024年修订）》第9.2.1条第一款第四项规定的股票终止上(shàng)市情形，深交(jiāo)所(suǒ)决定终止(zhǐ)公司股票上市。

摘牌了也要罚！这家前A股公司收罚单　　9月4日晚间，鼎龙文化发布的关于公司股票终止上市暨摘牌公
告显示，公司股票2024年(nián)9月5日从深交所摘牌(pái)。

责任编辑(jí)：杨红(hóng)卜(bo)

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