罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所
！发行人、保代均遭处罚，事出-----！

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1.2024-09-06深交所：

会员及(jí)其他交易参(cān)与人(rén)监(jiān)管

关于对保荐代表人魏XX、李XX的监管函

中(zhōng)介机构监管

关于对签字(zì)会(huì)计
师谢XX、淦(gàn)XX的监管函(hán)

四川科瑞德(dé)制药股份(fèn)有限公司报告期各期，公司销售费(fèi)用分别为 25,860.08 万元、32,651.40 万元、43,592.42万元及 27,307.92 万元，销售费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。公司销售费用主(zhǔ)要由市场(chǎng)推广费和(hé)职工薪酬构(gòu)成，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所

关于对海通证券股份有限
公司、韦XX、朱XX的监管函

关(guān)于对信永中和会计师事务所(suǒ)（特殊普(pǔ)通合伙）、毕X、燕X的监管函

关于对(duì)赛克赛斯生(shēng)物(wù)科技 股份有限(xiàn)公司、 邹(zōu)XX、柏(bǎi)X、郑XX的监管 函

证监会现场检查：5亿推广费(fèi)被查出问题(tí)，中介也收(shōu)罚单！

赛克赛斯生物科技股份有限公(gōng)司招股说(shuō)明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推(tuī)广服务商(shāng)开展调研与咨询、学术(shù)推广、展览与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元(yuán)、17,409.30万元

第一家

关于对保荐代表人魏XX、李(lǐ)XX的监管函

时间：2024-09-06

深证函〔2024〕568号

魏XX、李XX:

2022年6月6日，本所(suǒ)受理了(le)四(sì)川科瑞德制药股份有限公司（以下简称发行人）首(shǒu)次公开发行股票并在创业(yè)板上市的(de)申请。经查，你们作为项目保荐(jiàn)代表(biǎo)人，在执业(yè)过程中存在以下违规行为：

报告期(qī)内，发行人销售费用分别为25,860.08万(wàn)元、32,651.40万元、43,592.42万(wàn)元及27,307.92万元，销售费用(yòng)率分别(bié)为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用主要由市场(chǎng)推广费和(hé)职工薪酬构成，两者
合计占(zhàn)比分别达到销售费(fèi)用(yòng)的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审(shěn)核过程中发现，发行人存在以下销售费用相关内控不规范问题：一
是部分费用实际(jì)结(jié)算方(fāng)式与合同约定(dìng)不一致。发行(xíng)人与(yǔ)推广(guǎng)服(fú)务商(shāng)签订市场推广服务协议，双方约定以签订《推广服务费结算(suàn)单》作为(wèi)结(jié)算依据，但发行人与推广服务商在(zài)实(shí)际结算时(shí)并未签订《推广服务费结算单》，与协议约定的(de)结算方式不一致，发行人未能提供合理证明材料。二是部分
会务费报销附件不规范。发行人2019年至(zhì)2022年线上会议部分推广费报销所附材(cái)料不完整，不能充分反映会议情况。

发行人属于医药制造业，报告期各期销(xiāo)售费用金额大、销售费用占比高(gāo)。你们作为项目(mù)保荐代表人，未严格按照《保荐人尽职调查工作准则》第二十七(qī)条第一(yī)款的规定，结合发行人业务(wù)特点(diǎn)充分核查发行人销售费(fèi)用内
部控制的规范性和执行有效性，未(wèi)能发现发行人销售费用(yòng)内控不规范的情形并督促发行人及时
整改规范(fàn)，在首轮审核问询回复中发表的“发行人财务(wù)内控(kòng)能够持续符合规范性(xìng)要求”的核查意见与发行人实(shí)际情况不符。

你们的上述行为违反了《深圳证券交易所股票发行上市审核规(guī)则(zé)》（以下简称《审核规则》）的第二十七条第一款的(de)规定 。

鉴于上述违规事实(shí)及(jí)情节，根(gēn)据(jù)《审核规则(zé)》第七十二条、第七十四条的规定，本所决定对你们采取书面警示的(de)自律监管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法规(guī)、本所业务规则和(hé)保荐(jiàn)业务执业规范的规定，诚实守信，勤勉尽责(zé)，认真履行保荐代表人职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具(jù)文件(jiàn)的(de)真实(shí)、准确、完整。

   深圳证 券交易(yì)所

2024年(nián)9月6日

深圳证券交易所文(wén)件(jiàn)

审核(hé)中(zhōng)心监管函〔2024〕21号

关于对签字会计师谢XX、淦(gàn)XX的监(jiān)管函

谢XX、淦XX:

2022 年(nián)6月6日(rì)，本所受理 了四川科瑞德制药股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简 称发(fā)行人）首次(cì)公开发行股票并(bìng)在创业板上市的申请。你们作为项目签字注册会计师，经(jīng)查，在执(zhí)业过程中存(cún)在以下违规行为：

报告期内，发行人销售费用分别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率分(fēn)别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费(fèi)用主要由市场推广费和(hé)职工 薪(xīn)酬构成，两者合计占比分别达(dá)到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在(zài)审核过程中发现(xiàn)，发行人存在以下销售费用相关内控不规范问题：一是部分费用实际结算方式与合同约定不一致。发行人与推广(guǎng)服务商(shāng)签订市(shì)场推广服务 协议，双方
约定以签(qiān)订《推广服务费结算单》作为结算依据，但(dàn)发行人与推广服务商在实际结算时并未签订(dìng)《推广服务费结算单》，与(yǔ)协议约(yuē)定的结算方式不一(yī)致(zhì)，发行人未(wèi)能提供
合理证明材(cái)料。二是(shì)部分会务费报(bào)销附件不规范。发行人(rén)2019年至2022年线(xiàn)上会议部分推广费报销(xiāo)所附材料(liào)不完
整，不能 充(chōng)分反映会议(yì)情(qíng)况。

发行人属于医(yī)药制造(zào)业，报告期各期销售费(fèi)用金额大、销售费用占比高。你们作为项目签字注(zhù)册会计师，未(wèi)严(yán)格按照相关执业(yè)要求，结合发(fā)行人业务特(tè)点充分核查发行人销售(shòu)费用(yòng)内部控制的规范(fàn)性(xìng)和执行有效性，未能发(fā)现发行人销售费用内控不规范的情形并督促发(fā)行人及时整改规(guī)范，在首轮审核问询回复中(zhōng)发表(biǎo)的“发行人财务内控能
够持续符合规范性要求”的核查意见与发行人(rén)实际(jì)情况(kuàng)不符。你们的上述行为违反了《深(shēn)圳证券交易所股票发行上市审(shěn)核规则》（以下简称《审核规则》）第二十八条第一款的规定。

鉴于上述违规(guī)事实及情节，根(gēn)据(jù)《审核规则》第七十二条、第七十四(sì)条的(de)规定，本所决定对你们采取(qǔ)书面警示(shì)的自律监管措施。

你们应当引以为戒，严格遵守法律法规(guī)、行业执业规范
及本所业(yè)务规则的规定，诚实守(shǒu)信、勤勉尽责，切实提(tí)高(gāo)执业质量，审慎发表专业(yè)意(yì)见，保证(zhèng)招股说明(míng)书中与自身专业职责有关的(de)内容及出具(jù)文
件(jiàn)的真实、准确、完整(zhěng)。

深(shēn)圳证券交(jiāo)易所(suǒ)上市审(shěn)核中心

2024 年9月6日

第二家

招股说明书（申报稿）显示，发(fā)行人聘请(qǐng)CSO推广服务商开(kāi)展调研(yán)与咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等推广活(huó)动，2020-2022 年各期(qī)业务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元、17,409.30万元(yuán)，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所(suǒ)在审核过程中，针对(duì)发行人业务推(tuī)广费入账凭证的具(jù)体审核标准、流程以(yǐ)及推广费用的真实性、准确(què)性等情况进行(xíng)了问询
，并要求你们(men)发表明确意见。你(nǐ)们(men)核查后在审核(hé)问询回复(fù)中发(fā)表明确意见称“报告期内，发行人已制定较为完善的(de)CSO体(tǐ)系，针(zhēn)对推广活动的开展、验(yàn)收、发票管理等建立(lì)了内部控制制度并进行有效(xiào)执行”。

但中国证(zhèng)监会 现场检查发现，发行人业务推广相关内部控(kòng)制存在薄弱环节，部分(fēn)推广活动验(yàn)收存在瑕疵。你们(men)对发行人推广活动核(hé)查程序有效性、充分性不足(zú)，核查工作(zuò)不(bù)到位(wèi)，发表(biǎo)的核查意见不审(shěn)慎，相关审核问 询回(huí)复与实(shí)际情况(kuàng)不
符。

一是底(dǐ)稿中(zhōng)未见对调研(yán)报告实用(yòng)性的分析及结论,未对CSO服务商调研咨(zī)询报(bào)告模板化、简单化、单价偏高(gāo)、实用性不强等问 题给予充分关注并进一步(bù)核(hé)验。

二是底稿中未见对学术拜访活动打卡记录(lù)的真实性进行(xíng)核查，未对已公示注销医疗机构资质的医院仍在拜访清单之列等异常情形给予充分关注并进(jìn)一步核验。

三是未对推广项目验收(shōu)材料中未记录(lù)会议或展览举办具体地(dì)点等(děng)异常情形保持合(hé)理(lǐ)职业怀疑并进一步核查相关项目的真实性。

二、资金流水核查取 证不充(chōng)分

申报文件显 示，你们(men)对发行人实际(jì)控(kòng)制人(rén)及其配偶、董(dǒng)事、监事(shì)、高级管理人员及关键岗位工作人员报告期内单笔5万元及以上(shàng)的收付款、1 万元(yuán)及以上的(de)现金支取往来进行逐笔确认，并获(huò)取(qǔ)有关支持性凭证及《银行(xíng)流水承诺函》。

中国 证监会现场检查发(fā)现，你们资金流水核查取证不充分(fēn)，包括(kuò)：对(duì)实际控制人(rén)配偶报告期内单笔超过5万元的信用卡还款支出仅取证信用卡的还款记录，未进一步核(hé)查具体消费情况；对实(shí)际 控制人配偶部分单笔(bǐ)超过5万元的资金流水仅简单备注用途，底稿中未见进(jìn)一步取证材料等。

三、对终端客(kè)户走访、视频访谈程序不到位(wèi)

申
报文件(jiàn)显示，你们通过(guò)获取(qǔ)经销商向终(zhōng)端客户的销售情(qíng)况，并获取终端客户采购(gòu)发(fā)行人产品(pǐn)相关的发票、流向单等原始凭证(zhèng)，结合终端医院走访、公开渠道查询、分(fēn)析(xī)性复核等对发行人终端客 户进行核查。

中国证(zhèng)监会(huì)现场检查发现，你们对终端客户走访、视频访谈(tán)程序不到位，包括(kuò)部(bù)分(fēn)实地走访底稿未留存访谈(tán)人员身份信(xìn)息等证明材料、视(shì)频访谈底稿均无被(bèi)访谈人(rén)员签(qiān)字以及部分访(fǎng)谈无身份信息截图等。

深圳证券交易所

深证函〔2024〕556号

关(guān)于对(duì)海通证券股份有限公司、韦(wéi)XX、

朱XX的监管(guǎn)函

海通(tōng)证券股份有限公司、韦XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所受理(lǐ)了(le)海通证券股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称海通证券）推荐的赛克赛斯生物(wù)科技(jì)股份有限公司（以下简称
发行人）首次公开发行股票(piào)并(bìng)在主板(bǎn)上(shàng)市(shì)的(de)申请，韦
XX、朱XX为项目保荐代表(biǎo)人。经查，你(nǐ)们在执业过(guò)程中存在以下违规行为：

一、未充分关注并审慎核查发行(xíng)人业务推广相关(guān)内部控制(zhì)薄弱(ruò)环节及部分推广活动
验收(shōu)存(cún)在瑕疵的情形

招(zhāo)股说明书(shū)（申报稿(gǎo)）显示，发行人聘(pìn)请CSO推广服务商开展调(diào)研与咨询、学术(shù)推广、展览与宣传及会
议(yì)会务等推广活动，2020-2022 年各期业
务推广费分别为12,933.78万元、20,426.98万元(yuán)、17,409.30万(wàn)元，占
营(yíng)业收入(rù)比例分(fēn)别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针对发行人业务推广费入账凭证的具体审核标准(zhǔn)、流程以(yǐ)及推广费用的真实性、准(zhǔn)确性等情况进行了问询，并要求你(nǐ)们 发表明确意见。你(nǐ)们核查
后在审核问询回(huí)复中发表明确意见称“报告期内(nèi)，发(fā)行人已制定较为完善的CSO体系，针对(duì)推(tuī)广活动的开展、验收、发(fā)票管理等建立了(le)内部(bù)控制制度(dù)并进行有效执行”。

但中国证监会现场检查发现，发行(xíng)人业务推广(guǎng)相关内
部控制存在薄弱环节，部分推广活动验(yàn)收存在瑕(xiá)疵。你们对发行人推广活动核查程(chéng)序有效(xiào)性、充分性不足，核查工(gōng)作不到位，发表的核查(chá)意见不审慎，相关(guān)审核问(wèn)询回复与实际情况不符。一(yī)是底稿(gǎo)中未见对调研报告实用性的分析及结论,未对CSO服务商调研咨询报告模板化、简(jiǎn)单化、单价偏高、实(shí)用性不强等问题给予充分关注并进一步核验(yàn)。二是底稿中未见对学术拜(bài)访活动打卡记录的真实性进行核查，未对已公示注销医
疗机构资(zī)质的医院仍(réng)在拜访清(qīng)单之列等异常情形给予充分关注并进一步核验。三是未对(duì)推广(guǎng)项目验收材料中(zhōng)未记录会议或展览举(jǔ)办具体地点等异常情形保持
合理职业怀疑并进一步核查相关项目的真实性(xìng)。

二、资金流(liú)水核查取证不充分

申报文件显示，你们(men)对(duì)发行人实
际(jì)控制人及其配偶、董事、监事、高级管理人员及关(guān)键岗位工作(zuò)人员报告期(qī)内单笔5万元及以(yǐ)上的收付款、1 万元及以上(shàng)的现金支(zhī)取往来进(jìn)行逐(zhú)笔确认，并获(huò)取有关支持性凭证及《银行流水承诺(nuò)函(hán)》。

中国证监会现场检查发现，你们资(zī)金流水核(hé)查取证不(bù)充分，包(bāo)括：对实际控(kòng)制人配(pèi)偶报告期内单笔超过5万元的信用卡还款支(zhī)出仅取证信用卡的还款记录，未(wèi)进(jìn)一步核查具体消费情况；对实(shí)际控制人配偶部分单笔超过5万元的(de)资(zī)金流水仅(jǐn)简单备注用途，底(dǐ)稿中未见进一步取证材 料等。

三、对终端客(kè)户走访、视频访谈程序不到位

申报文件显示，你们通过获(huò)取经(jīng)销(xiāo)商向终端客户的销售情况，并获取终(zhōng)端客户采(cǎi)购发(fā)行人产品相关的发票(piào)、流向单等原始凭证，结合终端医院(yuàn)走访、公开渠道查(chá)询、分析性复核等对(duì)发行人终端客户(hù)进行核
查。

中国证监会现场检查发现，你(nǐ)们对终端 客户走访、视频访谈(tán)程(chéng)序不到位，包括部分实地走访底稿未留存访(fǎng)谈人员(yuán)身份(fèn)信息等
证明材料、视频访谈(tán)底稿(gǎo)均无被访谈人员(yuán)签字以及部分访谈(tán)无身份信息截(jié)图等。

综上，你们未严格按照《保荐人尽职调查工作准则》第六十二条等执业规范的要求充分关注并审慎核查发(fā)行人业务推广相关内部控(kòng)制薄弱环(huán)节及部分推广活动验收存在瑕疵的情形，发表的核查意(yì)见不审慎，对(duì)发行人资金(jīn)流水 核查(chá)取
证不充分(fēn)，对终端客户(hù)走访、视(shì)频访谈 程序不到位。上述行为违(wéi)反了本所《股票发行上(shàng)市审核规则》（以下简称《审核规则》）第二(èr)十七条、第三(sān)十八(bā)条第二款的规定。

鉴于上述违规事实及情节，依据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所决定对你们(men)采取书面警示(shì)的(de)自律监管措施。

海(hǎi)通证券应当引以为戒，采(cǎi)取切实措施进行整改，对照相(xiāng)关问题进行内部(bù)追责，并自收到(dào)本监(jiān)管函之日起二十个交易日内向本所提(tí)交 经保荐业务(wù)负责人(rén)、质控负责(zé)人、内核负责人签字并加盖公司公章(zhāng)的书(shū)面整改报(bào)告。你们在从事保荐(jiàn)业务过程中(zhōng)，应当严格(gé)遵(zūn)守法律法(fǎ)规、本所业务规(guī)则和保(bǎo)荐(jiàn)业务执业规范的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真履行保荐职(zhí)责(zé)，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真实、准(zhǔn)确、完整。

深圳证(zhèng)券交易所

2024 年(nián) 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中心 监(jiān)管函(hán)〔2024〕20号

关于对信永中(zhōng)和会计师事务(wù)所（特殊普通合伙）、

毕X、燕X的监管函

信永中和会(huì)计师事务所（特殊(shū)普通合伙）、毕X、燕X:

2023 年 2 月 23 日，本所受理赛克赛斯生物科技股份有限公司（以下简称发行人(rén)）首次公开发行股票并在主板上市的申请。经查，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）作为项目申报会计师，毕X、燕X作为项目签字注册(cè)会计师，存在以下违规行为：

一、未充分关注并审慎核查发(fā)行人业务推广相关内部控(kòng)制薄弱环节及部(bù)分推广活动验收(shōu)存在瑕疵的(de)情形

招股说明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推广服务商(shāng)开展调研(yán)与咨(zī)询、学术推(tuī)广、展览与宣传及会(huì)议会务等推广活动(dòng)，2020-2022 年各(gè)期业务推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元、17,409.30 万元，占营业收入(rù)比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核(hé)过程中，针对发(fā)行人业务推广费入账凭证的具体审核标准、流程以及推(tuī)广费用的真实性、准确性等情况进行了问(wèn)询，并要求你们(men)发表明(míng)确意见。你们核(hé)查后在审核问(wèn)询回复中(zhōng)发表明确意(yì)见称“报告(gào)期内，发行人已(yǐ)制定较为完善的CSO体系
，针对推广活动(dòng)的开展、验收、发票管理等建立了内部控制制度并进(jìn)行有效执(zhí)行”。

中国证监会现场检查发现，发行(xíng)人业务推广(guǎng)相关内部控制(zhì)存在薄(báo)弱(ruò)环节，部分推广活动验收存在瑕疵。你们对发行人推广活动核查程序的有效性、充(chōng)分性不(bù)足，核查工作不到位，发表的核查意见不审慎(shèn)，相关审核问询回复与实际情况不符。一是底稿中未见对学术拜访活动
打卡记录的真实性进行核查，未对已(yǐ)公示注销医(yī)疗机构资质的医院仍在拜访清单之列等异常情形给予充分关注并进一步核验。二是未对推广项目验收材料中未记录会议或展览举办具体地(dì)点(diǎn)等异常情形保(bǎo)持合理职(zhí)业怀疑并进一步核(hé)查(chá)相关项目的(de)真实性。

二、资金流(liú)水核查取证不(bù)充分

申报文(wén)件显示(shì)，你(nǐ)们对发行人实际控(kòng)制人及其配偶(ǒu)、董事
、监事、高(gāo)级管理(lǐ)人员及关键岗位工作人员报告期内单笔(bǐ)5 万元及以上的收(shōu)付款、1 万元及(jí)以上的现金支取往来进行逐(zhú)笔确认，并获(huò)取(qǔ)有关支持(chí)性凭证及《银行流(liú)水(shuǐ)承诺函》。

中国证监会现场检查(chá)发现，你们资金流水(shuǐ)核查(chá)取(qǔ)证不充(chōng)分，包(bāo)括：对实际控(kòng)制人配偶报告期内(nèi)单笔超过5万元的信(xìn)用卡还(hái)款支出仅取证信用(yòng)卡的还款记录(lù)，未(wèi)进一步核查具体消(xiāo)费情况；对实际(jì)控制人配偶部分(fēn)单笔超过5万元的资金流水仅简单备(bèi)注用(yòng)途，底稿中未见进一 步取证(zhèng)材料等。

罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！三、对终端客户走访(fǎng)、视频访谈程序不到位

申报文件显示，你们通(tōng)过获取(qǔ)经销商向终端客户的销(xiāo)售情况，并获(huò)取终端(duān)客户(hù)采(cǎi)购发行人产品相关的发票、流(liú)向单等原始凭证，结合终端医院走访、公开渠道查询(xún)、分析(xī)性复核等(děng)对发(fā)行人终端客户进行核查(chá)。

中国证监会现场检查发现，你们对(duì)终端客(kè)户走(zǒu)访、视频访谈(tán)程序(xù)不到位，包括部分实地走访底(dǐ)稿未留(liú)存访谈人员身(shēn)份(fèn)信息等证明材料、视频访谈底稿(gǎo)均
无被访(fǎng)谈人员签字以及部分访谈无身份信息截图(tú)等。

综上，你们未对与专业职责有关的事项履行特别注(zhù)意义务，未充分(fēn)关(guān)注并审慎核查发行人
业务推广相关内部控制薄弱环节(jié)及(jí)部分 推广活动验收存在瑕疵(cī)的情形，发表的核查意见不审慎，对发行人资(zī)金流水核查取证不充分，对终
端客户走访、视频访谈(tán)程序不到位。上述行为违反了本(běn)所《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则(zé)》）第二十八条第一款(kuǎn)、第二款和第三十八条第二款的(de)规定。

鉴于上述违规事(shì)实(shí)及情节，依据《审核规则》第(dì)七十二条、第七十四条的(de)规定，本所上市审核(hé)中心决定对(duì)你们采(cǎi)取书面警示的 自(zì)律监管(guǎn)措施。

你们(men)应(yīng)当引以为戒，严格遵守法律法规、行业(yè)执业规范及本所业务(wù)规则的规定，诚实守信、勤勉尽责，严格执行(xíng)内部控制制度，切实提高执业质量，审慎(shèn)发表专业意(yì)见，保(bǎo)证招(zhāo)股说明书(shū)中与自身专业职(zhí)责有关
的内容及出具文件的真实、准确、完整。

深圳(zhèn)证券交易所上市审(shěn)核中心 

2024 年 9月4日

深圳证券交易所文件

审核中心监管函〔2024〕19号

关于对赛克赛斯生物科技股份有限(xiàn)公司(sī)、

邹XX、柏X、郑XX的监管函

赛克赛斯生物科技股份有(yǒu)限公司、邹 XX、柏X、郑XX:

2023 年 2 月 23 日，本所受理你公司首次公开发行股票并在主板上市的申请。经查，你公司(sī)存在(zài)以下违规行为(wèi)：招股说明(míng)书（申报稿(gǎo)）显示，你公司聘请CSO推(tuī)广服务商(shāng)开(kāi)展调研(yán)与(yǔ)咨询(xún)、学术推广、展(zhǎn)览与宣传及会议会务(wù)等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为 12,933.78 万元(yuán)、20,426.98 万元、17,409.30 万元(yuán)，占营业收入比例分别(bié)为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证监会现场检查发现，你公司业务推广相关(guān)内部控制存在薄弱环节(jié)，包括未按照(zhào)内部制度规定对CSO服(fú)务(wù)商准入相(xiāng)关(guān)的(de)关(guān)键(jiàn)审查工作留存纸质材料、未对CSO服务商是(shì)否符合规定的准入条(tiáo)件进行实(shí)质审(shěn)查、对CSO服务商推广活动监督抽检比(bǐ)例较低等。现场检查还发现，你公司(sī)部分推广活动(dòng)验收存在瑕疵，包(bāo)括推广项目验收单(dān)内容设计(jì)简单，无法(fǎ)完整反映验收的具体情况;部分项目验收单显示的材料清单与
后附材料不一致，部分项目验收单(dān)显示在未收到发票情(qíng)况下通过验收；学术推广(guǎng)项目(mù)的验收材料没有(yǒu)打卡记录、现(xiàn)场走访等证明材料；验(yàn)收材料(liào)普遍存在未记录会议或展览举办(bàn)具体地点等异常情形。

本所在(zài)审(shěn)核过程中，针对(duì)你公司业务推广费
入账凭证的具体审核标准、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进行了问询。你公司回复称，你公(gōng)司建立了较(jiào)为完善的业(yè)务推广费内控管理机制(zhì)，通过(guò)事前严(yán)格把(bǎ)关CSO团 队、事中(zhōng)随(suí)机抽取部分业务活(huó)动(dòng)进行监督、事后审核(hé)验(yàn)收推广(guǎng)相关证明材料等，确保CSO服务(wù)商按照约定开展业务推广活动，其提(tí)供的票据系基于真实业务发(fā)生(shēng)。你公司相(xiāng)关审核(hé)问询回复与(yǔ)前(qián)述现场检(jiǎn)查发现的实际情况不符。

综上(shàng)，你公司作 为信息披露第(dì)一责任人，未如实披露业务推广相 关内部控制薄弱环节、部(bù)分推广活动验收存在瑕疵情形，相关审核问(wèn)询回复与(yǔ)实际情况不符(fú)，未能保(bǎo)证发行上(shàng)市申请文件和信息披露的真实、准(zhǔn)确、完整，上述行为违反了(le)本所《股票发行(xíng)上市审核规则》（以下简称《审(shěn)核规则》）第十五条第一款、第二十五条第一(yī)款(kuǎn)、第三(sān)十八条第二款的规定。

邹(zōu)XX作(zuò)为(wèi)你公(gōng)司实际控制(zhì)人、董(dǒng)事长(zhǎng)，柏X作为你公司总经理、董事，郑XX作为你公司财务总(zǒng)监，未能诚实守信、勤勉尽责，对你公(gōng)司前述违规事实负(fù)有重要责任。上述人员的行为违反了《审核规则》第(dì)二十六条第一款的规定(dìng)。

鉴于上
述事实和情节，根(gēn)据(jù)《审核规则》第七十二条(tiáo)、第七十四条的(de)规定，本所上 市审核(hé)中心(xīn)决定对你们采取书面警示(shì)的自律监管措施。

你们
应当引以为(wèi)戒，严格遵守法律、法规和本所业务规则的(de)规定，诚实守 信、规范运(yùn)作，保证发(fā)行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。

深圳证券(quàn)交易所上市审核中心 

2024 年 9月(yuè)4日

IPO企业两年申报(bào)两次，既符(fú)合科创板也符合主板！

历次(cì)申(shēn)报主(zhǔ)要问题落实情况

1、发行人向上海证券交易提交科创(chuàng)板上市(shì)主要(yào)问题落实(shí)情况

2020 年 6 月，公司向上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)提交科创板(bǎn)上市申请并获受理。前次申报时，上(shàng)海证券交易(yì)所在审核过程中主要关注(zhù)行业政策(cè)变化及其(qí)对发行人影响(xiǎng)、销售收入真实(shí)性、经销商模式终端实(shí)现情况及业绩(jì)下滑(huá)等(děng)问题。公司(sī)依据问询函(hán)的披(pī)露及核查(chá)要求已就有关问题进行逐一落实。

2、发行人向深
圳证券交易所提交主(zhǔ)板(bǎn)上市主要(yào)问题落(luò)实情况

2022 年 6 月，公司向深圳(zhèn)证券交易所提(tí)交主板(bǎn)上
市申请并获受理。本次申报时(shí)，深圳证券交易所主要关注前次申报撤回及(jí)撤回后情况、行业政策变化及(jí)其对发(fā)行人影响、销售(shòu)收(shōu)入(rù)真实性、业绩变化等(děng)问(wèn)题。公司已依据反馈问题(tí)的披露及核查要求进行逐一落实(shí)。

（一）业务与技术(shù)、核心技术与竞争力

公司长 期从事植介入生物材料类医疗器械的(de)研发(fā)、生产、销售，属于《上海证券交易(yì)所科创板企业发(fā)行上市申报及推荐暂行(xíng)规定》第三条所规(guī)定(dìng)的生物医药领域；前次申请科创板上(shàng)市时，公司在(zài)止血及手术(shù)防粘(zhān)连(lián)类、介入栓塞类及医用封合类等生物材料领域拥(yōng)有多项核心技术，赛必妥及瞬(shùn)时产品具有较强的(de)核心竞争力，科创属性较强，符合科创板板块定位。

本次申报材料时，发行 人产品数量(liàng)及专利数量较提交科(kē)创板申请材料(liào)时有所增加，产品数量(liàng)由 15 个增加至 19 个(gè)，专利数量由34 项增加至 38 项。同时，赛脑宁及(jí)赛络宁(níng)产品销量增速较快，已构成盈利的(de)主要组成部分，发行人核(hé)心竞争力(lì)及行业(yè)影响力进一步凸显，业务(wù)规模、产品丰(fēng)富度及技术研发
能力较提交(jiāo)科创 板申请(qǐng)材(cái)料时进一步增强(qiáng)。因此，本次申报发行人提交在主板上市申请，企业条件符合主(zhǔ)板定位(wèi)。

发行人名称：赛克赛(sài)斯生物科技股份有限公司(sī)

成立日期：2003年
6月19日

注册资本：35,008.00万(wàn)元

法定代表人：邹方(fāng)明

注册地址及(jí)主要生产经营地(dì)址：济南市高新区开拓路2222号

控股股东：山东赛星控股集团有(yǒu)限公司

实际控制人：邹方明

行业(yè)分(fēn)类：其(qí)他医疗设备及器(qì)械制造

主(zhǔ)营业务情况

公司为一家专业从事植介(jiè)入生物(wù)材料类医疗器械的研(yán)发、生产和销售的高新技术企(qǐ)业，在止血及手术防粘连类 、组织封合及保护类(lèi)、介入栓塞类、组织工程(chéng)类等生物材(cái)料领域拥有领先(xiān)技(jì)术。目前拥有各类医(yī)疗器械产品 19 个，其中第三类医疗器械产品 8 个，3 个产品系国产独家产品；围绕 4 大生物材料领域共拥(yōng)有主(zhǔ)要在研项目 13 个，报告期内研发上市第三类医疗器械产品共计 3 个(gè)，其中新产品角膜表(biǎo)面粘弹保护剂(jì)系国产(chǎn)独家产品。

报告期内，发行人主要(yào)产品(pǐn)为(wèi)手术(shù)防粘连液、复合微孔(kǒng)多聚
糖止血(xuè)粉、可吸收硬脑膜封合(hé)医用胶及可(kě)吸收(shōu)血管封(fēng)合医用胶。其中，手术防粘连液(yè)和复合微孔(kǒng)多聚糖止血粉均
已经过 10 年(nián)以(yǐ)上的临床应用，市场接(jiē)受程度高，用户反馈(kuì)良好。

2021 年度(dù)，两(liǎng)款产品市场占有率均保持在 25%以上，已在全国(guó) 3,000 家以上医院(yuàn)中得(dé)到使用(yòng)，在细(xì)分行业内具有较强的品牌代(dài)表性。

公司可吸收硬脑膜(mó)封合医用胶、可(kě)吸收血管封(fēng)合医用胶产品(pǐn)分别于(yú) 2018 年、2019 年注册(cè)上市，技术水平国际先进。截至招股说明书签署日(rì)，可(kě)吸收硬脑(nǎo)膜封合医用胶市场占(zhàn)有率第一(yī)，可吸(xī)收(shōu)血管(guǎn)封合医用胶为同类产品中唯一国产品牌。

报告期内，可吸收硬脑膜(mó)封(fēng)合医用胶和可吸收血管封合医用胶的销售(shòu)数量增长迅速，复(fù)合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，使(shǐ)用口
碑(bēi)和认可程度不断提(tí)升。

发行人板块定位 情况(kuàng)

发(fā)行人(rén)具有“大盘蓝筹”特色，业务模式成熟、经营(yíng)业绩稳定、规模较大、具有行业代表性，具体情况如下：

（一）发行人业务模式成熟

经过近二十年在植(zhí)介入医疗器械行业的深耕细作，发行人已突破并掌握(wò)多项关键生产工艺，产品生产过程主要涉及医用高分(fēn)子材料的合成、改(gǎi)性等技术工(gōng)艺，主要供应商涉及医用高分子材料、包材辅料等生产厂(chǎng)商(shāng)，报告期内主要供(gōng)应商较为稳定。

目前发行人采用以经销商模式、配送商(shāng)模(mó)式与直(zhí)销模式(shì)相结合(hé)的销售模式，客户由经销商、配送商及(jí)终端医院等构成，报(bào)告期内主要客户较为稳定。

发行人已建立了完整(zhěng)的研发管控体系，核(hé)心技术团队(duì)稳(wěn)定，围绕四大生物材料领域共拥有主要在研项目 13 个，报(bào)告期内研发(fā)上市第三类医疗器械产品共计(jì) 3 个(gè)，其中新产品角膜(mó)表(biǎo)面 粘弹保护(hù)剂系国产独家产(chǎn)品。

报告期内，发行人业务模式稳(wěn)定(dìng)，经对比同(tóng)行业可比公司情况，发行人采购模式、生 产模(mó)式、销售模式及研发模式符合(hé)医疗(liáo)器械行业惯例(lì)，与同行业可比公司较为一致(zhì)。发行人(rén)业(yè)务模式具(jù)体参见本(běn)招股说明书“第五节业务与(yǔ)技术”之“一、公司主营业务、主要产品(pǐn)及(jí)其变化(huà)情况”之“（四）公(gōng)司主要经营模式分析”。

因此，发行人业(yè)务模式成熟(shú)，主要经营模式(shì)稳定。

（二）发行人经营(yíng)业绩稳定(dìng)

报告期(qī)各期，发行人营业收入(rù)分别为28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利润分别为 7,586.53 万元、12,674.59万元(yuán)和 13,651.48 万元。除因下游需求波动导致2020 年度营业收入和净利润较低外(wài)，报告期内(nèi)发行人营业(yè)收入和净利润稳定增(zēng)长。因此，发(fā)行人经(jīng)营业绩稳定。

（三）发行人规模较大

报告期各期末(mò)，发行人资产(chǎn)总额分别(bié)为70,553.49 万元、79,465.32 万元(yuán)和87,371.99万元，归属(shǔ)于(yú)母公司所有者权益分别为 62,368.94 万元、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报告期内(nèi)均(jūn)呈现增(zēng)长趋势(shì)，规模较(jiào)大。同时，发行人
报告期内营业收入累计达到 116,295.25 万元，超过 10 亿元，收入规模较大；报告期内累计实现净利润 30,472.26 万元，超过 1.5 亿(yì)元，盈利能力较强。因此，发行人规模较大。

（四）发行人(rén)具有行业代表性

发(fā)行人深耕植介入医疗器械行业二十年，主要产品中手术防粘连液 和复合(hé)微(wēi)孔多(duō)聚糖止血粉 均经过多(duō)年市场推广及销售，2021 年度市场占(zhàn)有率均保持在25%以(yǐ)上，品(pǐn)牌效应明显；公司(sī)可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医(yī)用胶(jiāo)产品技术理念先(xiān)进
。截至招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，可吸(xī)收硬(yìng)脑膜封(fēng)合医用胶市(shì)场占 有率第(dì)一，可吸收血管封合医用(yòng)胶为同(tóng)类产品中(zhōng)唯一国产品牌，两(liǎng)款产品报告期内销 售(shòu)数量复合(hé)增长率(lǜ)分别达到 96.33%和 199.04%，具体情况参见本招股说明书之“第五节(jié) 业务与技术”之“三、发(fā)行人在行(xíng)业中的竞争地位”。此(cǐ)，发行 人主(zhǔ)要产品具(jù)有(yǒu)较强的市场竞争(zhēng)力，品(pǐn)牌效应明 显(xiǎn)。发(fā)行人具有行业代表性。

综上
，发行人业(yè)务模式成熟、经营业绩稳定、规模(mó)较(jiào)大(dà)、具有行业(yè)代表性，具(jù)有“大盘蓝筹(chóu)”特(tè)色，符合主板(bǎn)定位。

发(fā)行人选择的具体上市标准

发行人选择的上(shàng)市(shì)标准(zhǔn)为《深圳(zhèn)证券交易所股票上市规则》第三章 3.1.2 中规定的(de)第（一）条：“最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不低于1.5亿元，最(zuì)近一年净利润不低(dī)于 6000 万元(yuán)，最近(jìn)三年经(jīng)营活动(dòng)产生的现金流量净额累计不低于 1 亿元或者营业收入(rù)累计不低于(yú) 10 亿
元。”

公司报告期内实现净利润（扣除非经(jīng)常性损益前后孰低(dī)）分别为 6,865.27万元、10,925.95 万元和 12,681.04 万元，均(jūn)为正数，且最后一年净(jìng)利润（扣除非经常性(xìng)损(sǔn)益前
后孰低）不(bù)低于 6,000 万元(yuán)，累计(jì)实(shí)现净利润（扣除(chú)非经常性损益前后孰低）30,472.26 万(wàn)元，不低(dī)于 1.5 亿元。最(zuì)近三年
发行人经营活动产生的现金流量净(jìng)额分别为 8,943.65 万元、15,173.10 万(wàn)元和 14,101.41 万元，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计为 38,218.16 万元，不低于 1 亿元(yuán)。最近三年发行人营业收入分别为 28,988.52 万元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近三年营业收入累计 116,295.25 万元，不低于 10 亿元。

综上，公(gōng)司(sī)符合《深圳证券交易所股票上(shàng)市规则》第(dì)三章(zhāng) 3.1.2 中规定的第（一）条的(de)要求。

公(gōng)司实际控制人情况

截至本招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，邹方明分(fēn)别持有上海赛星和山(shān)东赛尔 99.19%和98.53%股份，通过(guò)山(shān)东(dōng)赛(sài)尔和上海赛星(xīng)控制的赛星控股(gǔ)控制发行人(rén) 68.62%股权；邹方(fāng)明控制的上海赛(sài)星分(fēn)别(bié)持有(yǒu)济(jì)南赛明、济南宝(bǎo)赛和济南华赛62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星担任济南赛明、济南宝赛和济南华赛(sài)的(de)执行事务合伙人，邹方明通过上述三家员工持股平台控制发行人 21.15%股(gǔ)权(quán)；邹方明控(kòng)制的上海赛星直接持有(yǒu)发行人 1.17%股份。综(zōng)上，邹(zōu)方明合(hé)计控(kòng)制发(fā)行人 90.94%股份，为发行人的实际控(kòng)制(zhì)人。

邹方明
控(kòng)制(zhì)发行人的具
体持股情况如下：

报告期内，发行人控股股(gǔ)东、实际控制人均(jūn)未发生变更。发(fā)行人实际控制人邹方明，1977 年出生，中国国籍，拥有美国境外永久居留(liú)权，身份证号(hào)码(mǎ)为37240119770709****，住所为(wèi)山东省济南市历下区

男，1977 年出(chū)生，中国(guó)国籍，研(yán)究生学历，中国(guó)人民大学工商管理(lǐ)硕士(shì)，拥有美国境外永久居(jū)留(liú)权。2004 年(nián) 4 月至 2017 年 2 月担任上(shàng)海方明(míng)医药科技(jì)有限公司执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月(yuè)担任山东赛克赛斯医药有限公司
董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任(rèn)上海赛克赛(sài)斯(sī)生物科技有限公司执行(xíng)董事；2016 年 10 月(yuè)至 2018 年 12 月担任新余赛
克赛斯生物科技有限公司执行(xíng)董事等职务。现任山(shān)东赛尔企业(yè)管理咨询有限公司执行董事兼总经理，山东赛星(xīng)控股集团有限公司(sī)执行(xíng)董事(shì)兼总经理，发(fā)行人董(dǒng)事长。

赛克赛斯(sī)生物科(kē)技股份
有限公司 审核问询函回复

问题(tí) 6、关于(yú)其他事项

申报材料显示(shì)：

（1）发行人曾申(shēn)报科创板后撤回申请。

（2）报告期(qī)内，发行人、发行人控股股东赛星控股、实际控制(zhì)人(rén)邹方明及其(qí)配偶(ǒu)冯(féng)培培曾与部分外部(bù)股东签(qiān)订(dìng)对赌协议。

（3）发行人申报前12个月内存在
新增股东。

（4）中介机构未完整提供发行人股东穿透核查结果。

请发行人：

（1）说明从科创板撤回上(shàng)市申请后，发行人(rén)行业地位、经营业(yè)绩、发展(zhǎn)规(guī)模(mó)等是否发生较大变化；说明本
次申报材料与历次申(shēn)报材料中(zhōng)，在业务与技术、核心技术与(yǔ)竞(jìng)争力、经营模式、业绩变化等板块定(dìng)位(wèi)相关(guān)内(nèi)容的(de)对比情况，存在(zài)差异的原因及合理性(xìng)；历次申报(bào)主要问题落实情况，已披露财务(wù)、业务数据与本次申报(bào)的相关内容是否一致。

（2）说明清理各对赌协议(yì)的具体过程及相关清理条款的约定情况，是否符合《监管(guǎn)规则适用(yòng)指引——发行类 第4号》的要求；发行人、控股股东、实际(jì)控制(zhì)人与相(xiāng)关主体是否存在纠纷或(huò)潜在纠纷(fēn)，是否存在其他利益安排。

（3）说(shuō)明新增股东(dōng)入(rù)股价(jià)格以及定价依据，有关股权变动(dòng)是否存在争议或纠纷，结合发行人实际控(kòng)制(zhì)人、董事、监事、高(gāo)管的亲属或(huò)密切关系人(rén)员的持股情况，说明相关(guān)锁(suǒ)定
期承诺是否(fǒu)准(zhǔn)确(què)、完(wán)整，是否符合《监管规则适用指引——关于
申请首发上市企业股东信(xìn)息披露》《监管规则适用指引——发行类第2号》的要求。

请保荐人、发行人律师发表明确意见，并对照《监(jiān)管规则(zé)适用指引(yǐn)——关于申请首发上市(shì)企业股东信息披露》《监管规则适用指(zhǐ)引——发行(xíng)类第2号》完善股东信息披(pī)露核查专项意见。

【发行人说明】

问题（1）说明从科(kē)创(chuàng)板撤 回(huí)上市申请后，发行(xíng)人行业地位、经营业绩、发展规模等是否发生较大变化(huà)；说明本次(cì)申(shēn)报材料与(yǔ)历次申报(bào)材料中，在业(yè)务与(yǔ)技术、核心技术与竞争力(lì)、经营模(mó)式、业绩变化等(děng)板块定位(wèi)相(xiāng)关内容的对比情况，存在差异的原因及合理性；历次(cì)申报主要问(wèn)题落实情况，已披露财务、业务数(shù)据与本次申报的相关内容是否一致。

一、说明从(cóng)科(kē)创(chuàng)板撤回上市申请后(hòu)，发行人 行业地位、经营业绩、发展规模等(děng)是否 发生较大变化；

从科创板(bǎn)撤回上市申请后，发行人行业地位、经营业绩(jì)、发展规模等相关情况如下：

（一）行 业地位变化情(qíng)况

公司主营(yíng)业务系植介入生物材料类医疗器械
的(de)研发、生产和(hé)销售，目前已拥有(yǒu)了成熟的科研团队及(jí)技(jì)术能力(lì)，并形成了(le)丰富的产业(yè)布局。公司主要产品有复合微孔多聚糖(táng)止血粉、羧甲基壳(ké)聚糖手术防粘连液(yè)、可吸收硬(yìng)脑(nǎo)膜封合医用胶(jiāo)、可吸收血管封合医用胶。2021 年度，手(shǒu)术防粘连液和复 合微孔多聚(jù)糖止血(xuè)粉(fěn)产品市场(chǎng)占有率均在 25%以上(shàng)，可吸收硬脑膜封合医用胶市(shì)场占有率第(dì)一，可吸收血管(guǎn)封合医用胶为同类产品中唯一国产品牌。

科创板撤回上市申请后，发行人在止(zhǐ)血及防粘连领域、组织封合及保护领(lǐng)域占据细分行(xíng)业仍(réng)占据技术领先地位，行业 地位未发生(shēng)重大变化。

（二）经(jīng)营(yíng)业绩及发(fā)展规模变化情况

科创板撤回(huí)上市申请后，发(fā)行人经营业绩及发展规模(mó)变(biàn)化情况如下：

1、向上 海证券交易提交科(kē)创板上市申请的财务数(shù)据

由上表可知，科创板撤(chè)回上市申请后，经营(yíng)业(yè)绩方面，除因下游(yóu)需求(qiú)波动导致 2020 年度营业收(shōu)入和净利润较低(dī)外(wài)，发(fā)行人营业收入和净利(lì)润稳定增长，故(gù)发行人经营(yíng)业绩稳定，未发生重(zhòng)大不利变(biàn)化。发展(zhǎn)规模方面，发行人资产规模较大且呈(chéng)现增长趋势，收入规模及利润规模稳定增长，故发(fā)行人规模(mó)稳定增长。

二(èr)、说明本次申报材料(liào)与历次(cì)申报材料中，在业务与技术、核心技术与(yǔ)竞争力、经营模式、业绩变化等板(bǎn)块定位相关内容的对比(bǐ)情况，存在差异的原因及(jí)合(hé)理性；

经比(bǐ)对历次(cì)申报材料，本次申报材料在业务(wù)与技(jì)术、核心技术与
竞争(zhēng)力、经营模式、业(yè)绩变化等(děng)板块定位相关内容的对比(bǐ)情况、原因及合(hé)理性分析如下：

（一）业务与技术、核心技术与竞争力(lì)

公司长期从 事植介入(rù)生物材
料类医(yī)疗器械的研发、生产(chǎn)、销售，属于《上海证券交易所科创板(bǎn)企业发行上(shàng)市申报及推荐暂行规(guī)定》第三条所规定的生物医药(yào)领域；前次申请科(kē)创板上(shàng)市时，公司在止血及手术防粘连类、介入栓塞(sāi)类及(jí)医用封合类等生物材料(liào)领域拥有(yǒu)多项核心技术，赛必妥及瞬时(shí)产品具有较强的(de)核心(xīn)竞争(zhēng)力，科(kē)创属性较强，符合(hé)科创板(bǎn)板块定位。

本次申报材料(liào)时，发(fā)行(xíng)人(rén)产品数量及专利数量较提交科创板申请材料时有所增加，产品数量由 15 个增加(jiā)至 19 个，专利数量(liàng)由34 项增加(jiā)至 38 项。同时，赛脑宁及赛络(luò)宁(níng)产品销(xiāo)量增速较快，已构
成盈利的主(zhǔ)要(yào)组成部分，发(fā)行人核心竞(jìng)争力及(jí)行(xíng)业影响力进一步(bù)凸显，业务规模、产品丰富度及技术研发能力较提交科创板申请材料时进一步增强。因(yīn)此，本(běn)次申报发(fā)行(xíng)人提交在主板上市申请(qǐng)，企业条件符合主板(bǎn)定(dìng)位。

（二）经营模式(shì)

公司主营业务系植介入生物材料 类(lèi)医疗器械的研发、生产和销(xiāo)售，采取“以销定(dìng)产、适量库存”的(de)生产(chǎn)模(mó)式，“经销商模式、配送商模式与直(zhí)销模式相结合”的销(xiāo)售模式，公司的采购模式、生(shēng)产模式、销售模式及研发模式符合医疗(liáo)器械行业(yè)惯例。发行人经营模式稳定，相较于历次申报(bào)，本次申报发行人经营模式未发生重大变动(dòng)。

（三）业绩变化

前次提交科创板上市申请至本次上(shàng)市申请，鉴于发行人盈利能力较好且投资者
看(kàn)好发行人前景战略性投资，归属于母公司所有者权益由前次(cì)提交(jiāo)科创板(bǎn)上市(shì)申请报(bào)告期初的 2.95 亿元增长(zhǎng)至 7.81 亿(yì)元，经营(yíng)规模(mó)增长较快。同时，除 2020年因宏观因素导致业绩(jì)下滑外，发行人整体(tǐ)收(shōu)入及盈利规模较为稳定(dìng)。

鉴于发行(xíng)人经营规模较大，且报告期内业绩较为稳定(dìng)，本次申报发行人提交(jiāo)在主板上市申请，企业条件符合主(zhǔ)板定位。

三、历次申报主(zhǔ)要问题(tí)落实情况，已披露财(cái)务、业务(wù)数(shù)据与本次申报的相关内容是否一致。

（一(yī)）历次(cì)申报(bào)主要问题落(luò)实情况

1、发行人向上海证券交易提交科创板上市主要问题落实情况(kuàng)

2020 年 6 月，公司向 上海证券交易所提交科创板上市申(shēn)请并获受理(lǐ)。前次(cì)申报时，上海证券交易所在审核过程中主要关(guān)注行业政策变化及其对发(fā)行人影响、销售(shòu)收入真实性、经销(xiāo)商模(mó)式终端实现情(qíng)况及业绩下滑等问题。公司依据(jù)问询函的披露及核查
要求已
就有关问题进行逐一落实。

2、发行人向深(shēn)圳证券交易所提交主板上(shàng)市主要问题落实情况

2022 年 6 月(yuè)，公司向(xiàng)深圳证(zhèng)券交易所
提交主板上市申请并获受理。本次申报时，深圳证
券交易所主要关(guān)注(zhù)前次申报撤回及撤回后情况、行业政策变化及其(qí)对发(fā)行(xíng)人影响、销售收入(rù)真实性、业(yè)绩变化等问题。公司已依据反(fǎn)馈问题的披(pī)露(lù)及核查要求进行逐一落实(shí)。

（二）历次申(shēn)报已披露财务、业务数据与本次申报的相关内(nèi)容是(shì)否一致。

除因两次申报报告期变化导致(zhì)的差异及 申(shēn)报上市板块不同导致的信(xìn)息披(pī)露要求差异，本次发行上
市申请文(wén)件(jiàn)与向深圳证券交易所提交主板(bǎn)上市申请的(de)相关文件不(bù)存(cún)在差异。

与向
上海证券(quàn)交易提交科创(chuàng)板上市申(shēn)请的相关文件存在(zài)差(chà)异(yì)，具体(tǐ)情况(kuàng)如下：

经核查，保荐机构认为：除(chú)上述情形外，历次申报已披露(lù)财务、业务数据与本次申报的相关内容一(yī)致。

2020年(nián)6月30日已受理，2020年7月28日(rì)已问询，2020年10月8日终止：

2020年12月07日，赛克赛斯生物(wù)科技股份(fèn)有(yǒu)限公司因发行人撤回发行上市申请或者保荐人(rén)撤销(xiāo)保荐根据《审(shěn)核规则》第六十七条（二），本所终止其发(fā)行上市审核。

中文名称：赛克赛斯生物科技股份有限公司

注册资本(běn)：35,008.00 万元

法定代表人
：邹方明

成(chéng)立(lì)日期：2003 年 6 月(yuè) 19 日

住所：济南市高(gāo)新区开拓路2222 号

公(gōng)司为 一家专业从事(shì)植介入生(shēng)物材料类医(yī)疗器械的研发、生产和销 售的高(gāo)新技术(shù)企业。经过十余(yú)年在(zài)植介入医疗器(qì)械行业的(de)深耕细作，依托成熟的科研团队，坚持自主创新，公(gōng)司已(yǐ)突破并掌(zhǎng)握多项关键核心技术和生产工艺(yì)，在止血及手术防粘连类、介入栓塞类及医用封合类等(děng)生物材料领域拥有领先技术，部分产品实现“国产首创”和“进口替(tì)代(dài)”，系细分行业国内领军企业(yè)。

收入(rù)来源单(dān)一的风险

报告期内，羧甲基壳(ké)聚糖手术(shù)防粘连液及(jí)复合微(wēi)孔多聚(jù)糖(táng)止血粉两款产品收入合计占(zhàn)主营
业务收入比例超过(guò) 90%。发行人目 前(qián)的收入(rù)来源(yuán)与(yǔ)国际及国内植介入生物材料医疗器械的龙头厂商相比仍(réng)较为单一。

邹方明分别持有上海赛(sài)星和山 东赛尔99.19%和 98.53%股份，通过山东赛尔和上海赛星控(kòng)制的赛克赛斯控股控制发行人 68.62%股权；另(lìng)外，邹方明控(kòng)制的上海赛星分别持有济南赛明、济南宝赛和济南(nán)华赛62.00%、71.70%、95.40%股(gǔ)份，且上海赛星担任(rèn)济南(nán)赛(sài)明、济南宝赛(sài)和济南华赛(sài)的执行事务合伙人，邹方(fāng)明通过上(shàng)述三家员工持股平(píng)台(tái)控制发行人 21.15%股权。综(zōng)上，邹方明合计控制发行人 89.77%股份，为发行人的实际控制人(rén)。

男，1977 年出生，中国国籍，硕士学(xué)历，中国人民(mín)大学工商(shāng)管(guǎn)理硕士，拥有美国境外永(yǒng)久居留权。2004 年 4 月(yuè)至 2017 年 2 月担任上海方明医药(yào)科技(jì)有(yǒu)限公司执行董事；2007 年 2 月至 2017 年 10 月(yuè)担(dān)任山东赛克赛斯医(yī)药有限公司董事长、总经(jīng)理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月(yuè)担任(rèn)上海赛(sài)克赛斯生物科技有限公(gōng)司执行董事；2016 年(nián) 10 月至(zhì) 2018 年 12 月担任新(xīn)余赛克赛斯生物(wù)科技有限公司执行董事等职务。现任山(shān)东赛(sài)尔企业(yè)管(guǎn)理(lǐ)咨询有限公司执行(xíng)董事兼(jiān)总经理，山东赛克赛斯 控股发(fā)展有(yǒu)限公司执行董事兼总经理，发行人董事长(zhǎng)。

请(qǐng)发行人：（1）适当删减报告期外科研项目、获奖、论文披(pī)露内(nèi)容(róng)；（2）说明参与科(kē)研(yán)项目和发表论文的具体情况，包括但不限于(yú)：时间、任务、角色、主要职责、实际(jì)工作内(nèi)容、取(qǔ)得(dé)的(de)具(jù)体成果，合作方具体信息及其主要职责，如何通过参
与科研项目、发表论文反映(yìng)发行人的核心技
术实力。

保荐工作报(bào)告(gào)第 11 页介绍投资(zī)银(yín)行委员会债券融资总部质量控制部(bù)现有人员共 29 名 等内容，请保荐机构结合海通证(zhèng)券保荐工作的内部控制体系说明，债券融(róng)资总部质量控制部(bù)是否具有对于
首次公开发(fā)行业(yè)务的内(nèi)部核查资格，是否为本(běn)项目业务风险管理(lǐ)和控制的实施人。

上海(hǎi)证券交易所(suǒ)文件

上证科审（审核(hé)）〔2020〕1002 号

关于终止对赛克赛斯生物科技股份有限公司(sī)

首次公开发(fā)行股票并在科创板上市审核的(de)

决(jué)定

赛克赛斯生物科技股份有限公司：

上(shàng)海证券交易所（以下简称本所）于2020 年 6 月 30 日依法受(shòu)理了你(nǐ)公(gōng)司首次公开发行股票并在(zài)科创板上市的申请文件，并(bìng)按(àn)照规定进行了审(shěn)核。

2020 年 12 月 7 日，你公司和保荐人海通证券股份有(yǒu)限公司分别向本所提交了《赛克(kè)赛斯生物科技股份有限公(gōng)司关于撤(chè)回赛克赛斯生物科技股份有(yǒu)限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的申请》和《海通证券(quàn)股份(fèn)有限公司关(guān)于撤回赛克赛(sài)斯(sī)生物科技股份有限公(gōng)司首次公开发行股票(piào)并在科创板上市
申请(qǐng)文件的申请》，申(shēn)请撤回申请文件。根据《上海证券(quàn)交易所科(kē)创板股(gǔ)票(piào)发行(xíng)上(shàng)市审(shěn)核(hé)规则》第六十七条的有关规定(dìng)，本所决定终止对你公司首次罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！公开发行股票并在科创板上市的(de)审(shěn)核(hé)。

上海证券交易所

二〇二〇年(nián)十二月八(bā)日

主题词：科创板 终(zhōng)止 通知

上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板上市审核中心2020 年 12 月 08 日印发

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